内部审计与内部控制管理

内容要点：

第一部分：企业需要内部控制的因素分析

• 两个层次的评估
  公司层次评估
  信息不对称分析
• 作业层次的业务评估
  如何有效确定关键的点
• 人的舞弊心理分析
• 确定关键控制点的练习
  信息确与交流
  公司管理层的危机分析
• 信息与交流的方式
  第二部分：COSO定义的内部控制内容
• COSO 的背景与内容
• COSO Background and Content
• COSO实践与测试案例
• COSO Practice and Testing Cases

第三部分：SOX的背景与内容

SOX的最新发展

SOX 的内容  SOX contents

SOX 的实施方法， SOX Implementatio

第四部分：ERM的定义与内容         COSO与ERM的关系，
         ERM的八个构成部分， 
         练习与案例
         ERM的实施方法
         事件的识别
         识别事件的技术
         识别事件的案例研究
         内部控制的核心技术-风险评估
          ERM 如何成为公认分析工具
          风险的定义与种类
          风险的可能性与危害性
          具体工作岗位风险练习
 

第五部分:  内部流程设计技能训练

流程绘制的基本要求

如何记录流程

         流程描述要详细到何种程度?
         流程设计的有效性
         流程运行的有效性
        电子表格控制的有效性
         手工控制与自动控制的有效性比较
        IT内部控制介绍